Toelichting op de balans

Langlopende schulden € 1.501,3 mln .

Leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen (€ 0,0)

In het verslagjaar is volledig afgelost conform contractuele verplichtingen.

Leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen (€ 1.473,9 mln.)

In 2023 is een nieuwe langlopende lening opgenomen voor € 150 mln. Daarnaast is in 2023 een langlopende lening vervroegd afgelost voor € 10,0 mln. en is € 94,4 mln. contractueel afgelost.
In het verslagjaar is er een rentelast verantwoord van € 22,0 mln. (2022 € 24,5 mln.)            
Leningen van bedrijven (€ 2,3 mln.)
Dit betreft een uitgestelde betaling voor de verworven grond Celeritas aan Ontwikkelingscombinatie Wateringseveld. De toename van de lening € 0,06 mln. betreft de bijschrijving van de rente.

Door derden belegde gelden (€ 2,7 mln.)
Het door derden belegd geld bestaat onder andere uit het saldo van de spaarpolissen met betrekking tot de overgenomen personeelshypotheekportefeuille. De omvang van de spaarpolissen bedraagt € 2,7 mln. In 2023 is € 0,1 mln. aan rente toegevoegd en is € 1,1 mln. terugbetaald. Daarnaast is er het SAS Spaardepot (Subsidie Achteraf Systeem voor woningonderhoud met een omvang van € 0,05 mln. Jaarlijks worden de ontvangen subsidiegelden op een rekening-courant (BNG) gestort. Vervolgens wordt het gehele bedrag na 12 jaar aan de cliënten uitgekeerd die hebben voldaan aan de in de verordening genoemde voorwaarden betreffende de plicht tot onderhoud van de woning (Woningwet). Het betreft dus een toekomstige subsidieschuld aan cliënten met recht op een subsidie voor onderhoud van woningen. In 2023 is een subsidiebedrag van € 0,345 mln. uitbetaald aan GKB cliënten, in het kader van de SAS-regeling.

Waarborgsommen (€ 3,0 mln.)
Op deze balanspost worden een aantal soorten waarborgsommen verantwoord:

Waarborgsommen bij grondreserveringsovereenkomsten (€1,8 mln.).
Het betalen van een waarborgsom wordt als alternatief op de bankgarantie verlangd bij het tekenen van de grondreserveringsovereenkomst. De gegadigde geeft hiermee zekerheid aan de gemeente om aan de inspanningsverplichting voor vergunningaanvraag en het betalen van de grondwaarde te gaan voldoen.  Het aantal waarborgsommen is per 31 december 2023 gestegen naar 41 waarborgsommen, door 3 ontvangen waarborgsommen en 1 terugbetaalde waarborgsom.

Waarborgsommen bij huur (€ 1,0 mln.)
Van een huurder wordt (in de meeste gevallen) contractueel om een bankgarantie gevraagd of een waarborgsom verlangd, die de gemeente per datum van de huurbeëindiging moet terugbetalen onder verrekening van eventueel nog openstaande vorderingen. De waarborgsom voor de huur van een pand wordt rechtstreeks via de CVDH of via de externe beheerders van bewoners geïnd. In 2023 is per saldo sprake van een afname van € 0,3 mln.

Waarborgsommen marktkooplieden in verband met de standplaatsen op de nieuwe Haagse markt (€ 0,2 mln.). In 2023 is het saldo nagenoeg ongewijzigd gebleven.

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (€19,5 mln.)
Op deze balanspost worden de vooruitontvangen canons verantwoord. Bij de Algemene Erfpachtbepalingen 1923 (tijdelijke erfpacht met een looptijd van 75 jaar) en Algemene Erfpachtbepalingen 1977 (voortdurende erfpacht met een tijdvak van 50 jaar) hadden de erfpachters de mogelijkheid om behoudens een bedrag van € 1,13 - (destijds fl. 2,50) per jaar voor de gehele of de resterende termijn van de canonverplichting ineens en vooruit te betalen door storting van de contante waarde daarvan. De rentevoet, naar welke de contante waarde is berekend, is die van het moment waarop het verzoek is binnengekomen. Alle vooruit ontvangen bedragen zitten in het Fonds Canons Ineens. Jaarlijks wordt de nominale canonverplichting in de exploitatie geboekt. Hiervoor wordt jaarlijks ten laste van de exploitatie en ten gunste van deze post rente gebracht. Voorts vallen bedragen vrij vanuit deze post vanwege de omzetting naar eeuwigdurende erfpacht.