Overzicht incidentele baten en lasten op hoofdlijnen
Het overzicht van incidentele baten en lasten geeft inzicht in de mate waarin budget is ingezet voor incidentele activiteiten. Hiermee draagt het bij aan inzicht in het structureel begrotingsevenwicht van de gemeente. Alle reserveonttrekkingen, met uitzondering van de reserve activafinanciering, worden aangemerkt als incidenteel, omdat het geld dat in een reserve zit in principe tijdig is. In 2023 zijn de incidentele lasten hoger dan de incidentele baten, dit betekent dat er enig structureel budget wordt ingezet om incidentele activiteiten mee te bekostigen. Dit resulteert in een positief kengetal structurele exploitatieruimte, waarover meer informatie is opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen, en dit laat zien dat de gemeente een structureel evenwichtige begroting heeft.
De gerealiseerde incidentele lasten en baten per programma in 2023 wordt in het volgende overzicht weergegeven:
(bedragen x €1.000,-) | |||
Programma | Toelichting | Eind-datum | 2023 |
---|---|---|---|
01 - Gemeenteraad | |||
lasten | |||
Raadsenquete Amare | Eenmalige lasten m.b.t raadsenquete Amare. | 31-12-2023 | 931 |
Saldo 01 - Gemeenteraad | -931 | ||
02 - College en bestuur | |||
lasten | |||
Raadsenquete Amare | Eenmalige lasten m.b.t raadsenquete Amare. | 31-12-2023 | 300 |
Saldo 02 - College en bestuur | -300 | ||
03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie | |||
lasten | |||
Lasten projecten Duurzaamheid en energietransitie | Vanuit de Enecoreserve worden de volgende programalijnen gefinancierd: Verduurzamen van woningen (zoals 10.000 woning op basis van een subsidie naar een hoger energielabel te helpen) (8 mln).Verduurzaamheidsimpuls gemeentelijk vastgoed (1 mln). Aanleg en het opzetten van nieuwe energie bronnen op diverse locaties in Den Haag (2,85 mln). Verduurzamen van de openbare ruimte (0,5 mln). Adaptief beleid en verduurzaming van bedrijven (MKB) (1,5 mln). Programma- en proceskosten (0,15 mln). | 31-12-2024 | 8.300 |
Saldo 03 - Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie | -8.300 | ||
04 - Openbare orde en Veiligheid | |||
baten | |||
Afrekening VRH 2022 | Eindafrekening van de onderbesteding van de VRH in 2022. | 31-12-2023 | 879 |
lasten | |||
Extra lasten FLO regeling VRH 2023 | Extra lasten voor de FLO regeling voor (oud-)brandweerlieden 2023. | 31-12-2023 | 756 |
Ondermijningsaanpak | Extra incidentele stimulans vanuit het coalitieakoord. | 31-12-2026 | 1.250 |
Aanpak jeugdoverlast en jeugdcriminaliteit | Extra incidentele stimulans vanuit het coalitieakoord. | 31-12-2026 | 500 |
Digitale veiligheid stedelijk | Extra incidentele stimulans vanuit het coalitieakoord | 31-12-2024 | 461 |
Versterken van de positie van kwetsbare doelgroepen (POK-middelen) | Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen in het kader van de parlementaire onderzoekscommissie kinderopvangtoeslag (POK). Deze middelen zijn in eerste instantie toegevoegd aan een reserve en worden nu van daaruit ingezet voor diverse gerichte projecten, waarmee we de positie van kwetsbare inwoners in Den Haag willen versterken. | 31-12-2027 | 1.235 |
Subsidie CTER ZVHH | Incidente subsidie vanuit het rijk. | 31-12-2025 | 75 |
Saldo 04 - Openbare orde en Veiligheid | -3.398 | ||
05 - Cultuur en Bibliotheek | |||
baten | |||
IDO (SiSa) | Bijdrage vanuit het Rijk voor het opzetten van een informatiepunt digitale overheid binnen bibliotheken. | 31-12-2024 | 491 |
lasten | |||
IDO (SiSa) | Inzet van rijksmiddelen voor het opzetten van een informatiepunt digitale overheid binnen bibliotheken. | 31-12-2024 | 491 |
Toegankelijk maken culturele programmering | Tijdelijke intensivering toegankelijkheid. | 31-12-2026 | 100 |
Kunst in de openbare ruimte, sluiting Haags Historisch en sluiting theater het Spui | In het financieel kader 2022-2025 zijn aantal incidentele posten opgenomen (Financiële steun sluiting Theater aan het Spui, Bouwplan Haagse Historisch Museum en Kunst in de openbare ruimte). | 31-12-2023 | 788 |
Saldo 05 - Cultuur en Bibliotheek | -888 | ||
06 - Onderwijs | |||
baten | |||
Baten Nationaal Programma Onderwijs | Corona gerelateerde kosten om scholen te ondersteunen bij de aanpak van coronavertragingen. | 31-7-2025 | 4.156 |
Lasten regeling Duurzame huisvesting | Regeling duurzame huisvesting heeft een tijdelijke karakter (verduurzamen van onderwijshuisvestingen) en loopt tot en met 2022. De afwikkeling van de kosten kunnen echter uitlopen tot en met 2024. | 31-12-2024 | -199 |
lasten | |||
Onderwijs Oekraïense ontheemden | Door de toestroom van Oekraïense ontheemden zijn de kosten voor onderwijs incidenteel toegenomen. Het gaat hier met name om leerlingenvervoer en taalonderwijs. | 31-12-2023 | 1.450 |
Lasten regeling Duurzame huisvesting | Regeling duurzame huisvesting heeft een tijdelijke karakter (verduurzamen van onderwijshuisvestingen) en loopt tot en met 2022. De afwikkeling van de kosten kunnen echter uitlopen tot en met 2024. | 31-12-2024 | -199 |
Lasten Nationaal Programma Onderwijs | Corona gerelateerde kosten om scholen te ondersteunen bij de aanpak van coronavertragingen. | 31-7-2025 | 4.156 |
Afboeken grondwaarde verkoop Meppelweg | Het pand aan de Meppelweg is in 2021 verkocht. De grondwaarde is destijds niet verrekend met DSO. Dit wordt alsnog gecorrigeerd. Het nadeel komt ten laste van de algemene reserve. | 31-12-2023 | 99 |
Verkoopkosten t.l.v. algemene reserve | Taxatiekosten panden kinderopvang voormalige verkooplijst, betreft Van der Wijckstraat 12 en de Max Havelaarstraat 68. | 31-12-2023 | 3 |
Saldo 06 - Onderwijs | -1.552 | ||
07 - Werk en Inkomen | |||
baten | |||
KOT | Tijdelijke regeling voor compensatie aan slachtoffers van de toeslagaffaire. | 31-12-2024 | 4.341 |
TOZO | Tijdelijke regeling, met geld in huidige jaren voor uitvoerings en afhandelingskosten. | 31-12-2024 | 5.807 |
Regiodeal | Rijksmiddelen vanuit de landelijke regiodeal die worden ingezet voor de ontwikkelingen in Den Haag Zuidwest. | 31-12-2025 | 43 |
lasten | |||
STiP | STiP staat voor Sociaal Traject in Perspectief. Een STiP-baan is een gesubsidieerde baan voor mensen die lang in de bijstand zitten en door een combinatie van factoren niet zelfstandig betaald werk kunnen vinden. | 31-12-2026 | 3.922 |
KOT | Tijdelijke regeling voor compensatie aan slachtoffers van de toeslagaffaire. | 31-12-2024 | 4.341 |
TOZO | Tijdelijke regeling, met geld in huidige jaren voor uitvoerings en afhandelingskosten. | 31-12-2024 | 5.807 |
Tegemoetkoming energiekosten | Uitkering aan burgers vanwege energiearmoede. Vooralsnog wordt er uitgegaan dat deze regeling incidenteel is, tenzij toekomstige besluitvorming anders uitwijst. | 31-12-2023 | 35.733 |
POK-middelen | Tijdelijke middelen vanuit het Rijk, voortkomend uit de parlementaire onderzoekscommissie kinderopvangtoeslag, die worden ingezet om de positie van kwetsbare inwoners te versterken. | 983 | |
Regiodeal | Inzet van rijksmiddelen vanuit de landelijke regiodeal voor de ontwikkelingen in Den Haag Zuidwest. | 31-12-2025 | 43 |
Saldo 07 - Werk en Inkomen | -40.638 | ||
08 - Zorg, welzijn, jeugd en volksgezondheid | |||
baten | |||
Nieuwkomers (Oekraine en Noodopvang Asiel) | De opvang Oekraïense ontheemden en Asielzoekers (coa) is tijdelijk. Opvang Oekraine vooralsnog tot maart 2025 en Noodopvang Asiel op verzoek Coa. | 31-3-2025 | 45.146 |
lasten | |||
Nieuwkomers (Oekraine en Noodopvang Asiel) | De opvang Oekraïense ontheemden en Asielzoekers (coa) is tijdelijk. Opvang Oekraine vooralsnog tot maart 2025 en Noodopvang Asiel op verzoek Coa. | 31-3-2025 | 45.146 |
Versterken van de positie van kwetsbare doelgroepen (POK-middelen) | Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen in het kader van de parlementaire onderzoekscommissie kinderopvangtoeslag (POK). Deze middelen zijn in eerste instantie toegevoegd aan een reserve en worden nu van daaruit ingezet voor diverse gerichte projecten, waarmee we de positie van kwetsbare inwoners in Den Haag willen versterken. | 31-12-2025 | 1.437 |
Saldo 08 - Zorg, welzijn, jeugd en volksgezondheid | -1.437 | ||
09 - Buitenruimte | |||
baten | |||
Vorming één straatorganisatie | Eenmalig reorganisatielasten voor de vorming van Straatreinigingsorganisatie. | 1.451 | |
lasten | |||
Verduurzaming openbare verlichting | In het kader van duurzaamheid is eenmalig € 12 mln, beschikbaar gesteld om versneld het areaal van de openbare verlichting om te zetten naar led-armaturen. Deze omzetting is ten opzichte van de oorspronkelijke areaal een kwaliteitsverbetering en daarom incidenteel van aard. De reserve is gevormd vanuit Enecomiddelen en de eerste € 2,7 miljoen is reeds in 2022 besteed. | 31-12-2025 | 1.054 |
Werk met werk | Werk met werk houdt onder andere in dat in navolging van projecten wordt gekeken om tegelijkertijd met deze projecten impuls verbeteringen in de openbare ruimte uit voeren. Hiermee wordt een gebied in een keer ge-upgraded en kan zorgen voor lagere lasten in de toekomst. | 31-12-2024 | 414 |
Kwaliteitsimpuls Betje Wolfstraat | Kwaliteitsimpuls van de winkelstraat in de Betje Wolfstraat. | 31-12-2025 | 0 |
Paxhaven | Aanleg haven naast Herenbrug. | 31-12-2024 | 307 |
Herinrichting Badhuisstraat | Verbeteren kwaliteitsniveau Badhuisstraat. | 31-12-2024 | 266 |
Aanpassing markten | De infrastructuur op markten krijgt een impuls. Denk hierbij aan andere watervoorzieningen, stroomvoorzieningen en dergelijke. | 31-12-2025 | 176 |
Nadeelcompenstie/Prijsstijgingen | Door de marktomstandigheden hebben aannemers op basis van de contractvoorwaarden een claim voor prijscompensatie ingediend. Verder hebben ondernemers een claim voor nadeelcompensatie bij de gemeente ingediend. Deze claims zijn in de voorziening overige bedrijfsrisico’s opgenomen en de afwikkeling hiervan loopt nog. | 31-12-2023 | 2.018 |
Saldo 09 - Buitenruimte | -2.784 | ||
10 - Sport | |||
baten | |||
Verduurzaming sportvoorzieningen | Extra inzet op het versneld verduurzamen van sportvoorzieningen (vanuit Eneco). | 31-12-2026 | 2.802 |
Olympisch fonds | Eenmalige bijdrage aan het Olympisch fonds ten behoeve van het binnenhalen van topsportevenementen. | 31-12-2024 | 4.274 |
lasten | |||
Verduurzaming sportvoorzieningen | Extra inzet op het versneld verduurzamen van sportvoorzieningen (vanuit Eneco). | 31-12-2026 | 2.802 |
Olympisch fonds | Eenmalige bijdrage aan het Olympisch fonds ten behoeve van het binnenhalen van topsportevenementen. | 31-12-2024 | 8.774 |
Saldo 10 - Sport | -4.500 | ||
11 - Economie | |||
baten | |||
Convenant vrede en recht | Uitvoering van het convenant vrede en recht met het Rijk. | 31-12-2025 | 87 |
Bijdrage aan projecten uit het revolverende Fonds FRED via HEID | De projecten moeten eind 2023 afgerond zijn in het kader van de Kansen voor West II verantwoording. | 31-12-2023 | 2.420 |
Winkelstraten-Kop Keizerstraat | Projectkosten voor de herinrichting van de openbare ruimte voor het gebied tussen de boulevard en de kop van de Keizerstraat. | 31-12-2025 | 187 |
Winkelstraten-Loosduinse Hoofdplein | Projectkosten voor het op korte termijn verbeteren van het Loosduinse Hoofdplein zodat het plein aantrekkelijker wordt en het verblijfsklimaat verbetert | 31-12-2024 | 87 |
lasten | |||
Convenant vrede en recht | Uitvoering van het convenant vrede en recht met het Rijk. | 31-12-2025 | 174 |
Lasten Internationaal en werving | Incidentele bijdrage voor de acquisitie van internationale bedrijven en organisaties. | 31-12-2023 | 0 |
Bijdrage aan projecten uit het revolverende Fonds FRED via HEID | De projecten moeten eind 2023 afgerond zijn in het kader van de Kansen voor West II verantwoording. | 31-12-2023 | 2.420 |
Winkelstraten-Kop Keizerstraat | Projectkosten voor de herinrichting van de openbare ruimte voor het gebied tussen de boulevard en de kop van de Keizerstraat. | 31-12-2025 | 187 |
Winkelstraten-Loosduinse Hoofdplein | Projectkosten voor het op korte termijn verbeteren van het Loosduinse Hoofdplein zodat het plein aantrekkelijker wordt en het verblijfsklimaat verbetert. | 31-12-2024 | 87 |
Saldo 11 - Economie | -87 | ||
12 - Mobiliteit | |||
lasten | |||
Inzet Eneco -verbeteren duurzame mobiliteit | Incidentele lasten groeiaandeel OV, inrichting verkeer en parkeren (RIS307106). | 31-12-2024 | 6.353 |
Gedempte Gracht | Herinrichting Gedempte Gracht - Alternatieve fietsroute Grote Marktstraat. | 31-12-2023 | 686 |
Omrijdkosten HTM | Bijdrage aan meerkosten van HTM tengevolge van werkzaamheden in de stad. | 31-12-2023 | 1.000 |
Parkeren en Handhaven | De komende jaren staan er een aantal verbeteringen binnen het parkeren gepland waaronder het onderhoud van de daken van de stallingsgarages. | 31-12-2027 | 1.430 |
Ontwikkeling Centrum-Noord | Getracht wordt om in het gebied van Centrum Noord de doorstroming en luchkwaliteit te verbeteren. Hiervoor worden in dit gebied meerdere (verkeers)maatregelen ingevoerd om dit te bereiken. Hiervoor is incidenteel geld beschikbaar. | 31-12-2026 | 598 |
Afwaardering project "Mient" | Met het project “Mient” is besloten om te stoppen in de oorspronkelijke vorm op basis van het nieuwe coalitieakkoord. De investeringskosten tot en met 2023 van € 0,7 mln., zijn afgeboekt ten laste van de exploitatie. | 31-12-2023 | 690 |
Nadeelcompenstie/Prijsstijgingen | Door de marktomstandigheden hebben aannemers op basis van de contractvoorwaarden een claim voor prijscompensatie ingediend. Verder hebben ondernemers een claim voor nadeelcompensatie bij de gemeente ingediend. Deze claims zijn in de voorziening overige bedrijfsrisico’s opgenomen en de afwikkeling hiervan loopt nog. | 31-12-2023 | 300 |
Saldo 12 - Mobiliteit | -11.057 | ||
13 - Stadsontwikkeling en Wonen | |||
baten | |||
Betreft verkoop Titaan: de projectkosten van 7003837 Titaan (saturnusstraat 95) is de kostprijs | Een bezit kun je maar één keer verkopen, dus is er altijd sprake van een incidentele opbrengst. Dit is ook het geval wanneer gronden (stukjes groen, landbouwgronden) gedurende meerdere jaren verkocht worden. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last (Commissie BBV). | 31-12-2023 | 12.510 |
lasten | |||
Afwaardering Ondergrondse doorgang Zwolsestraat | De verwachte kosten voor het project onderdoorgang Zwolsestraat (OKZ) zijn te hoog: we stoppen daarom met dit project. Het project OKZ betreft een investeringsproject en de voorbereidingskosten die op de balans als Materiele Vaste Activa stonden zijn afgewaardeerd tlv de exploitatie, omdat er vanwege het stoppen van het project geen activa meer gerealiseerd is. | 31-12-2023 | 5.894 |
Betreft verkoop Titaan: de projectkosten van 7003837 Titaan (saturnusstraat 95) is de kostprijs | Een bezit kun je maar één keer verkopen, dus is er altijd sprake van een incidentele opbrengst. Dit is ook het geval wanneer gronden (stukjes groen, landbouwgronden) gedurende meerdere jaren verkocht worden. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last (Commissie BBV). | 31-12-2023 | 12.510 |
Inzet Eneco (Extra impuls betaalbaar wonen) | Extra impuls voor betaalbaar wonen voor sociale woningbouw en starterswoningen (RIS309925). | 31-12-2026 | 441 |
Inzet Eneco (Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw) | Verhogen kwaliteit in gebiedsontwikkelingen en sociale woningbouw (RIS309924). | 31-12-2026 | 1.547 |
Gebiedsontwikkeling & sociale woningbouw (reserve grote projecten) | Diverse projecten tbv gebiedsontwikkeling & sociale woningbouw (RIS307128 en RIS309924). | 31-12-2025 | 0 |
Gebiedsontwikkeling Binckhorst & CID (reserve grote projecten) | Diverse projecten tbv Binckhorst & CID (RIS299319). Een kwaliteitsimpuls in het groen, eenmalige aanleg extra fiets- en wandelpaden, upgrade verbinding tussen Den Haag Centraal, de binnenstad en de wijken Beatrixkwartier, Rivierenbuurt en Bezuidenhout-West. Deze projecten worden nog eens extra aangejaagd vanuit het coalitieakkoord 2023-2026. Aanvullend is in dit akkoord ook een budget vrijgemaakt voor tijdelijke intiatieven in Binckhorst en het CID. | 31-12-2025 | 1.170 |
Saldo 13 - Stadsontwikkeling en Wonen | -9.052 | ||
14 -Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | |||
baten | |||
Noodopvang Oekraïense ontheemden | De kosten die gemaakt worden voor de noodopvang van de Oekraïense ontheemden worden volledig vergoed door het Rijk | 31-12-2023 | 339 |
Subsidie C10 | Tijdelijk besluit verbetering digitale dienstverlening (voorschot 80% uitkeringsbedrag). | 31-12-2023 | 117 |
Project samenwerkende Portalen/Openstad/pilot | Diverse bijdragen vanuit gemeenten / rijksoverheden. | 31-12-2023 | 388 |
lasten | |||
Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | Viering 150 jaar Hindoestaanse immigratie in Den Haag. | 31-12-2023 | 150 |
Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | Ondersteunen initiatief verzamelgebouw migrantenkerkgroeperingen. | 31-12-2023 | 50 |
Noodopvang Oekraïense ontheemden | De kosten die gemaakt worden voor de noodopvang van Oekraïense ontheemden worden volledig vergoed door het Rijk. | 31-12-2023 | 339 |
Subsidie C10 | Tijdelijk besluit verbetering digitale dienstverlening (voorschot 80% uitkeringsbedrag). | 31-12-2023 | 218 |
Project samenwerkende Portalen/Openstad/pilot | Diverse bijdragen vanuit gemeenten / rijksoverheden. | 31-12-2023 | 388 |
Saldo 14 -Stadsdelen, Integratie en Dienstverlening | -301 | ||
15 - Financiën | |||
baten | |||
Rijksbijdrage Energietoeslag | Rijksbijdrage t.b.v. uitkering aan burgers vanwege energiearmoede. Vooralsnog wordt er van uitgegaan dat deze regeling incidenteel is, tenzij toekomstige besluitvorming anders uitwijst. | 31-12-2023 | 38.596 |
Saldo 15 - Financiën | 38.596 | ||
16 - Overhead | |||
lasten | |||
Saldo 16 - Overhead | 0 | ||
Totaal toevoegingen aan reserves | 357.206 | ||
Totaal onttrekkingen aan reserves (excl. structurele onttrekkingen aan de reserve activafinanciering) | 376.222 | ||
TOTAAL SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN | -27.613 |
In dit overzicht is het onttrokken bedrag van € 9,3 mln. aan de reserve activafinanciering niet als incidenteel opgenomen, omdat dit structurele verrekeningen zijn. Zie hiervoor hoofdstuk 4.9