Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Uitzettingen/vorderingen (€ 1.036,8 mln.)

Totaal-recapitulatie per balanspost	Stand per 31-12-2023	Stand per 31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen	150.528	162.760
Rekening courant verhoudingen niet financiële instellingen	709.000	482.000
Overige vorderingen	145.565	158.017
Overige uitzettingen	31.751	33.951
Totaal	1.036.844	836.728

2.2.1 Vorderingen op openbare lichamen ( € 150,5 mln.)
Onder de balanspost vorderingen op openbare lichamen wordt een grote verscheidenheid aan vorderingen verantwoord. De belangrijkste zijn:

Belastingdienst (€ 127,6 mln.)
Betreft voor een groot deel de verrekening met het BTW Compensatiefonds over 2023. Het bedrag van het BTW Compensatiefonds over 2023 wordt op 1 juli 2024 ontvangen.

Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) (€ 8,4 mln.)
Betreft de door de Gemeente Den Haag in rekening gebrachte kosten voor crisisnoodopvang.

Ambulancezorg (€ 3,7 mln.)
Betreft vorderingen op Regionale Ambulancevoorziening Haaglanden (RAVH) inzake gereden ambulanceritten.

Metropoolregio Rotterdam Den Haag (MRDH) (€ 3,0 mln.)
Betreft de reclameopbrengsten Abri’s 2023

Het Rijk (€ 2,2 mln.)
Betreft vorderingen op het Rijk in verband met de gemeentefonds van (€ 0,9 mln.) en verstrekte Bijstand Besluit Zelfstandigen (€ 0,4 mln.), het Rijksvastgoedbedrijf (€ 0,6 mln.) en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (€ 0,3 mln.)

Jeugdzorg (€ 1,8 mln.)
Resterende vorderingen op 2 jeugdzorgleveranciers.

Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen (€ 0,8 mln.)
Betreft een nog niet verrekende of uitbetaalde creditnota die t.b.v. de juiste presentatie in de balans onder de vorderingen is opgenomen.

Overige posten (€ 3,0 mln.)
Naast de eerder genoemde vorderingen bestaat het restbedrag uit een groot aantal posten waaronder het de Gemeente Delft (€ 0,5 mln.) en een aantal andere gemeenten.

2.2.3.a Rekening-courantverhouding met het Rijk (€ 709 mln.)
Per 31 december 2023 is € 709 mln. uitgezet bij de Schatkist tegen een rentepercentage van 3,88%. Dit is fors hoger dan de verhouding per jaareinde 2022 (zo’n € 227 mln. hoger).
De stijging van de liquiditeitspositie in 2023 heeft een aantal oorzaken. De belangrijkste oorzaak is het achterblijven van investeringsuitgaven. Verder zijn in 2023 veel subsidies van het Rijk ontvangen, waarbij de uitgaven van die subsidies pas ná 2023 zullen plaatsvinden.

Het drempelbedrag voor het verslagjaar 2023 was € 14,908 mln .

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Drempelbedrag	14.908	14.908	14.908	14.908
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	3.497	2.948	1.530	1.131
Ruimte onder het drempelbedrag	11.411	11.960	13.378	13.777

2.2.4 Overige vorderingen (€ 145,6 mln.)
Onder de balanspost overige vorderingen wordt een grote verscheidenheid aan vorderingen verantwoord. De belangrijkste zijn:

Bijstand en Sociale zekerheid (€ 14,7 mln.)
De openstaande vorderingen van alle aan de bijstand en overige sociale zekerheden gerelateerde regelingen is € 114,0 mln. De ervaring leert dat een deel van deze vorderingen nooit wordt terugontvangen. Dit oninbare deel is opgenomen in een voorziening en bedraagt € 99,3 mln.

Gemeentelijke belastingen (€ 63,1 mln.)
Dit betreffen opgelegde en nog op te leggen gemeentelijke belastingen (€ 77,5 mln.). Binnen de bovenvermelde debiteurenstand is rekening gehouden met een voorziening voor oninbare debiteuren. Deze voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers en een risico-inschatting per ultimo 2023. De voorziening bedraagt € 14,4 mln.. De vorderingen inzake gemeentelijke belastingen bestaan uit: afvalstoffenheffing, omgevingsvergunningen, onroerendezaakbelastingen, parkeerbelasting en rioolrechten.

Beleenrecht verpandingen pandhuis (€ 28,5 mln.)
Onder deze balanspost worden de kortlopende kredietfaciliteiten van Gemeentelijke Kredietbank verantwoord.

Nog te verrekenen service kosten en belastingen (€ 2,4 mln.)

Overige grote posten (€ 36,9 mln.)
Naast de hiervoor genoemde vorderingen is nog een aantal grote posten te benoemen, te weten:

Klant	Stand per 31-12-2023
Florisse Binckhorst B.V.	5,7
OCKJ Beherend Vennoot B.V.	5,0
Volkerwessels Vastgoed B.V.	4,4
Binck Zuid B.V.	2,6
Duijnstede Beheer BV	2,0
De Kijkduinse Ontwikkelingsmaatschappij B.V.	1,1
Titaan B.V.	1,0
Jcdecaux Nederland B.V.	1,0
ASR Utrecht Real Estate Investments Netherlands BV	0,8
Hoffman Outdoor Media B.V.	0,7
Pheasant B.V.	0,5
Tribes Den Haag CS B.V.	0,4
Stg. Exploitatie Haagse Sport Centrale	0,3
Beleggingsmaatschappij BOHA B.V.	0,3
Woningstichting Haag Wonen	0,3
Centercom Buitenreclame B.V.	0,2
B.V. Nationaal Publiciteitsbureau	0,2
Overige debiteuren	10,4
Totaal	36,9

2.2.5 Overige uitzettingen (€ 31,8 mln.)
Op deze balanspost staat de bijstortverplichting (collateral) die de gemeente heeft als gevolg van de derivaten contracten. De bijstortverplichting is het verschil tussen de nominale waarde en de marktwaarde van de afgesloten derivaten contracten per 31 december 2023 die de gemeente in depot bij de BNG heeft gestort met een rentevergoeding. De hoogte van deze bijstortverplichting fluctueert maandelijks. In geval van verkoop of ineffectiviteit van de derivaten leidt dit tot een exploitatieresultaat.