Voorzieningen

Voorzieningen € 162,3 mln.

Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Tot de voorzieningen worden ook gerekend de van derden verkregen middelen waarvan de bestemming is gebonden en de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij aanwendbaar door de raad.

Omschrijving voorziening	Saldo per 31-12-2022	Toe-voegingen	Aan-wendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2023
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	133.194	48.819	38.203	1.932	141.878
Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven	7.539	26.025	30.960	0	2.604
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden is	19.577	8.193	269	9.649	17.852
Totaal	160.310	83.037	69.432	11.581	162.334

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 141,9 mln.
De voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s nemen in totaal per saldo toe met € 2,1 mln.
De grootste wijzigingen vonden plaats op de Voorziening Correctie negatieve plannen en de Voorziening Negatieve lopende plannen Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG).

De stand per 31-12-2023, de mutaties ten opzichte van de stand per 31-12-2022 en afwijkingen van de begrote mutaties worden toegelicht in de programmaverantwoording aangezien deze het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid.

Omschrijving voorziening	Saldo per 31-12-2022	Toe-voegingen	Aan-wendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2023
2 College en bestuur
Voorziening wachtgeld voormalig collegeleden	278	758	263	0	773
Doel: Dekking van wachtgeldvergoeding voor collegeleden op basis van de Appa regeling
Voorziening Pensioenen APPA	0	121	0	0	121
Doel: de voorziening is ingesteld voor de indexatie van bestaande kapitaalopbouw van nog niet gepensioneerden alsmede ook de opbouw voor nieuwe bestuurders
3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	270	0	0	0	270
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
5 Cultuur en Bibliotheek
Voorziening Frictie- & transitiekosten kunstenplan	490		49		441
Doel: De voorziening is ingesteld conform collegebesluit (BOW/2012.478) en raadsvoorstel (RIS 251940; rv88) voor frictiekosten als gevolg van het door de raad vastgestelde Kunstenplan 2013-2016. Dit is noodzakelijk nadat een onafhankelijke adviescommissie de Gemeente Den Haag heeft geadviseerd om subsidie aan een aantal B3-instellingen substantieel te korten of te beëindigen. Deze betreffende instellingen zijn verplicht aangesloten bij het ABP en net als de overheid eigen risicodrager voor de Werkloosheidswet. De gemeente dient daarom de frictiekosten die veroorzaakt werden door de (gedeeltelijke) subsidieafwijzing voor haar rekening te nemen.”
9 Buitenruimte
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	122	2.058	0	0	2.180
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
Voorziening Arbeidsgerelateerde kosten vorming 1 SRO	2.532	511	583	12	2.448
In verband met de oprichting van de 1 straatreinigingsorganisatie is voor de daarmee gepaard gaande incidentele arbeidsgerelateerde een voorziening gevormd. De arbeidsgerelateerde kosten hebben met name betrekking ziekteverzuimkosten a.g.v. harmonisering arbeidsvoorwaarden, bekostiging langdurig zieken nabestaande pensioenen en eenmalige uitkeringen. In totaal is € 2,5 mln. gestort in de voorziening.
10 Sport
Voorziening Dak stadion	2.500	1.500	1.335	0	2.665
Doel: Onderzoek en herstelwerkzaamheden aan het dak van het ADO Stadion
Voorziening Renovatie atletiekbaan AV Sparta
Doel: Dekking van renovatiewerkzaamheden aan de atletiekbaan van AV Sparta	0	900	0	0	900
12 Mobiliteit
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	0	300	0		300
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
13 Stadsontwikkeling en Wonen
Voorziening Negatieve lopende plannen Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG)	208.262	42.545	73.848	0	176.959
Doel: De gemeente Den Haag hanteert bij de resultaatsbepaling van grondexploitaties een behoedzame benadering. Indien een grondexploitatie wordt vastgesteld moet een negatief eindsaldo vooraf zijn afgedekt. Deze voorziening is gevormd ter dekking van het verlies op de interne grondexploitaties van de gemeente zelf. Deze voorziening wordt tweemaal jaarlijks berekend op basis van het geprognosticeerde verlies (NCW) op grondexploitaties bij de Meerjaren Programma grondexploitaties (MPG) 2020 en op basis van de grexstanden, zoals die luiden op jaareinde
Voorziening Correctie negatieve plannen	-98.622	0	-37.875		-60.747
Voorziening Negatieve plannen Harnaschpolder	9.733	126		309	9.550
Doel: De gemeente Den Haag hanteert bij de resultaatsbepaling van grondexploitaties een behoedzame benadering. Indien een grondexploitatie wordt vastgesteld moet een negatief eindsaldo vooraf zijn afgedekt. Deze voorziening is gevormd ter dekking van het verlies op de externe grondexploitatie van het Industrieschap Harnaschpolder. Deze wordt jaarlijks berekend op basis van de grexstand, zoals die in het Industrieschap wordt vastgesteld.
15 Financiën
Voorziening Overige bedrijfsrisico's	657	0	0	0	657
Doel: Het betreft hier een voorziening ter dekking van risico's als gevolg van het werken in de openbare ruimte
Voorziening Spaarverlof	6.580	0	0	1.611	4.969
Doel: In de cao-gemeenten 2021-2022 is het verlofsparen geïntroduceerd. Hiermee kunnen medewerkers hun bovenwettelijk verlof omzetten in spaarverlof; voor dit spaarverlof geldt geen vervaldatum. De commissie BBV heeft aangegeven dat voor het spaarverlof een voorziening gevormd moet worden. De reden hiervoor is dat het om een verplichting gaat van ongelijke omvang. Met deze voorziening kunnen de kosten worden opgevangen als er meer spaarverlof wordt opgenomen en uitbetaald dan wordt opgebouwd in een jaar.
Voorziening Vonkenregen Scheveningen	392	0	0	0	392
Doel: Het dekken van schadeclaims ten gevolg van de vonkenregen Scheveningen
Totaal	133.194	48.819	38.203	1.932	141.878

In de jaarrekening 2022 stond de Voorziening Vonkenregen Scheveningen abusievelijk gepresenteerd op programma 16. Dit is nu gecorrigeerd naar programma 15.

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven € 2,6 mln.

Omschrijving voorziening	Saldo per 31-12-2022	Toe-voegingen	Aan-wendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2023
9 Buitenruimte
Voorziening Riolering	7.539	26.025	30.960	0	2.604
Deze voorziening dient om ongewenste schommelingen in de tarieven van de rioolrechten die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen.
Totaal	7.539	26.025	30.960	0	2.604

In het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) zijn een aantal zaken vastlegt omtrent het beheer van de riolering. Het beheer bestaat uit verbeteringen, onderhoud en vervanging.
Volgens het kostendekkingsplan van het GRP vindt er een jaarlijkse storting voor de toekomstige vervangingsinvesteringen vanuit de rioolheffing in de voorziening riolering plaats. De uitgaven voor vervangingsinvesteringen worden geactiveerd en in één keer afgeschreven ten gunste van de voorziening riolering. Wanneer van een vervangingsinvestering een saldo resteert, wordt hierover kapitaallasten berekend.
Verder wordt het saldo op het product riolering (o.a. onderhoud) ook met de voorziening riolering verrekend.

Een nadere toelichting op het verloop van de voorziening riolering is opgenomen in de programmaverantwoording.

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden is € 17,9 mln.

Omschrijving voorziening	Saldo per 31-12-2022	Toe-voegingen	Aan-wendingen	Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten	Saldo per 31-12-2023
3 Duurzaamheid, Milieu en Energietransitie
Voorziening School in Bos	1.200	0	9	0	1.191
De gemeente heeft een eenmalige schenking van € 1,2 mln. ontvangen. Deze schenking kan alleen ingezet worden voor Buitencentrum School in Bos in de gemeente Westerveld (Drenthe). Vanwege de voorwaarden is dit bedrag aan de voorziening School in Bos gedoteerd
8 Zorg, Welzijn, Jeugd en Volksgezondheid
Voorziening Schenking bevolkingsonderzoek	91	0	0	0	91
Doel: De voorziening betreft het restantbedrag van een schenking uit 1993 op basis van een legaat van de Stichting Kankerpreventie.
9 Buitenruimte
Voorziening Riolering	16	351	0	0	367
Deze voorziening dient om ongewenste schommelingen in de tarieven van de rioolrechten die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen.
Voorziening Afvalstoffenheffing	330	7.001	0	0	7.331
Doel: De egalisatievoorziening afvalstoffenheffing dient om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven van de afvalstoffenheffing die aan derden in rekening worden gebracht.
Voorziening Leges Opbreekvergunningen	1.042	0	0	0	1.042
Deze voorziening is ingesteld om de jaarlijkse lasten en baten die gemoeid zijn bij de verlening van opbreekvergunningen te egaliseren, zodat het tarief van de leges geen grote schommelingen kent.
Voorziening Graven	3.985	428	0	502	3.911
Deze voorziening is bestemd voor het regulier en groot onderhoud aan graven, terreinen en opstallen en dient tevens als egalisatievoorziening.
Voorziening Bomen	45	65	28	0	82
De voorziening is in 2014 ingesteld naar aanleiding van de Bomenverordening . Indien bij het kappen van een boom niet aan de herplantplicht kan worden voldaan, dient een bijdrage te worden gedaan waarmee de Gemeente de herplant elders in de stad kan realiseren.
12 Mobiliteit
Voorziening MOP Parkeergarages Telexstraat 3 Busremise	310	271	226	0	355
Doel: Dekking toekomstig onderhoud op basis van meerjarig investerings- plan van busremise Telexstraat
Voorziening Parkeren	113	0	0	0	113
Doel: In deze voorziening worden van derden ontvangen bijdragen gestort die betaald moet worden indien bij bouwprojecten niet voldaan wordt aan de gestelde parkeereis. De gemeente is vervolgens verplicht om met deze middelen binnen 10 jaar alsnog parkeerplaatsen aan te leggen
13 Stadsontwikkeling en Wonen
Voorziening Bouwleges	12.166	0	0	9.147	3.019
Doel: Het langdurig egaliseren van de tarieven, die gelden voor de bouwleges. Hiermee wordt een grillig beeld in de hoogte van de tarieven voorkomen. De tarifering heeft namelijk kostendekkendheid als basis.
Voorziening Woningsplitsing	177	77	0	0	254
Doel: Het langdurig egaliseren van de kosten gerelateerd aan woningsplitsing. Hiermee wordt een grillig beeld in de hoogte van de tarieven voorkomen.
15 Financiën
Voorziening Sirtema van Grovestin	17				17
Doel: Legaat
16 Overhead
Voorziening SVG-fonds	85		6		79
Doel: Het fonds heeft tot doel om daarvoor in aanmerking komende personeelsleden van de gemeente op grond van hun penibele financiële of sociale omstandig-heden een gift in geld of natura te doen.
Totaal	19.577	8.193	269	9.649	17.852

De voorzieningen voor middelen van derden waarvan de besteding gebonden zijn ten opzichte van 2022 gedaald met € 1,7 mln. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de voorziening bouwleges. Deze voorzieningen heeft een egaliserend karakter. De stand per 31-12-2023, de mutaties ten opzichte van de stand per 31-12-2022 en afwijkingen van de begrote mutaties worden toegelicht in de programmaverantwoording aangezien deze het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid.

Tot slotte dient er nog wel vermeld te worden dat met de begroting 2023, een wijziging van programma heeft plaatsgevonden met betrekking tot de Voorziening Afvalstoffenheffing. Deze is van programma 3 overgeheveld naar programma 9.