Toelichting financieel resultaat lasten                           € 16,8 mln.  N/I

Technische verschuiving budget na reorganisaties Veiligheid en Internationaal € 4,9 mln. N/I
In 2023 heeft er een reorganisatie plaatsgevonden bij de BSD/directie veiligheid. Deze heeft ervoor gezorgd dat de verhouding tussen de apparaatslasten (met name salarislasten) die worden toegerekend aan het primaire proces en overhead is veranderd. Deze verhouding is in de begroting niet aangepast. Hierdoor ontstaat een nadeel op programma Overhead van € 4,1 mln. en een hiermee samenhangend voordeel op het programma openbare orde en veiligheid van € 4,1 mln.
Hetzelfde heeft zich voorgedaan bij de reorganisatie van BSD/directie internationaal. Ook deze is in de begroting niet aangepast. Hierdoor ontstaat een nadeel op programma Overhead van € 0,9 mln. en een daarmee samenhangend voordeel op het programma economie van € 0,9 mln.

Extra personele lasten primair proces € 4,5 mln. N/I
Door ziekteverzuim en extra managementinzet op een aantal afdelingen zijn personele kosten overschreden. Dit betreft onder andere het project Informatiegestuurd werken en gemeentebrede trajecten in het sociaal domein zoals Werken in Allianties en Arbeidsmarkt, Economie en Bedrijfsleven.
Daarnaast was extra managementinzet nodig voor het realiseren van het vastgestelde beleidsplan werk en participatie (RIS315004). De dekking hiervoor is opgenomen bij programma 7 (€ 0,5 mln.).
Tenslotte zijn bij de GGD een aantal functies geclassificeerd als overheadfuncties, terwijl de begroting nog op programma 8 was opgenomen ( € 1,0 mln.).

Verschuiving lasten/baten RIEC (Regionaal Informatie- en Expertisecentrum) € 6,8 mln. N/I  
Door specifieke rijksbijdragen gedekte lasten ten behoeve van het RIEC (Regionaal Informatie- en Expertisecentrum Den Haag) zijn onverhoopt begroot op het programma Openbare Orde en Veiligheid terwijl de activiteiten in 2023 vallen onder het programma Overhead. Hiertegenover staan de rijksbijdragen die eveneens begroot zijn op het programma Openbare Orde en Veiligheid lasten en verantwoord op programma Overhead. Per saldo is dit op programmaniveau neutraal.

Extra lasten TPO Oekraïne € 0,6 mln. N/I
Bij de Tijdelijke Projectorganisatie Oekraïne is € 0,6 mln. meer uitgegeven dan eerder verwacht. Dit heeft diverse kleinere oorzaken. Deze kosten worden gefinancierd door het Rijk. Daarom ontstaat er op de baten een samenhangend voordeel van 0,6 mln..

 Toelichting financieel resultaat baten € 7,6 mln.  V/I

Verschuiving lasten/baten RIEC (Regionaal Informatie- en Expertisecentrum) € 6,8 mln. V/I  
De rijksbijdragen ten behoeve van het RIEC (Regionaal Informatie- en Expertisecentrum Den Haag) zijn onverhoopt begroot op het programma Openbare Orde en Veiligheid terwijl de activiteiten in 2023 vallen onder het programma Overhead, alwaar de baten zijn gerealiseerd. Hiertegenover staan ook nog lasten van in totaal € 6,8 mln., die eveneens waren begroot op programma Openbare Orde en Veiligheid, en zij verantwoord op programma Overhead. Per saldo is dit op programmaniveau neutraal.

Extra baten TPO Oekraïne € 0,6 mln. V/I
Bij de Tijdelijke Projectorganisatie Oekraïne is € 0,6 mln. meer uitgegeven dan eerder verwacht. Dit heeft diverse kleinere oorzaken. Deze kosten worden gefinancierd door het Rijk. Daarom ontstaat er op de baten voordeel van 0,6 mln., dat samenhangt met het nadeel op de lasten.

Overige afwijkingen € 0,2 mln. V/I

 Toelichting financieel resultaat lasten                        € 5,3 mln.  V/I

Exploitatieprojecten IT € 2,6 mln. V/ I
Voor CIS-projecten (Concern Informatie Systemen) en projecten voor applicatievervanging was in 2023 €  3,7 mln. beschikbaar. Door verschillende oorzaken zijn deze projecten uitgelopen en verschuiven de uitgaven naar 2024. Dit leidt in de jaarrekening 2023 tot een incidenteel voordelig saldo van € 2,6 mln..

Onderhoud panden en pandexploitatie € 1,2 mln. V/I
De kosten voor onderhoud, BHV, schoonmaak, technische en fysieke beveiliging van panden, vallen incidenteel circa 2,3 mln. lager uit als gevolg van marktomstandigheden: door volle ordeportefeuilles van externe leveranciers is er weinig capaciteit beschikbaar. Daarnaast is er een nadeel opgetreden van 1,1 mln. omdat bij het project natuursteen rondom het stadhuis zwakke plekken in de ondergrond zijn ontdekt die in de nabije toekomst tot risico's en gebreken kunnen leiden.

Projecten Bedrijfsvoering € 1,2 mln. V/I
In 2023 zijn verschillende bedrijfsvoeringsprojecten vertraagd en verschuiven de uitgaven naar 2024. Het gaat onder andere om Verbetering beheerorganisatie, Contract- en leveranciersmanagement, een tweetal HR-projecten ten behoeve de gemeentelijke organisatie en enkele communicatie-projecten. Dit leidt in de jaarrekening 2023 tot een incidenteel voordelig saldo van € 1,2 mln..

Saldo vacaturevoordelen en externe inhuur € 1,2 mln. V/I
De formatieve omvang van de Dienst Bedrijfsvoering is ca. 1.500 fte. Er is continu sprake van vacatures.
Daar waar nodig vindt externe inhuur plaats om de bedrijfscontinuïteit te waarborgen. Dit is duurder dan invulling via eigen medewerkers en daardoor ontstaan financiële nadelen.
Het tijdelijk openstaan of openhouden van vacatures levert voordelen op. Het saldo van deze voor- en nadelen bedroeg in 2023 € 1,2 mln. positief.

Nacalculatie omslagrente € 0,9 mln. V/I
Gemeenten zijn verplicht om de rente van investeringen toe te rekenen aan de begrotingsactiviteit die bij de investering hoort. Dit gebeurt met de omslagrente. In de begroting is een omslagrente van 1% begroot. De daadwerkelijke omslagrente komt uit op 0,45% zoals toegelicht in de paragraaf financiering. Dit betekent dat het omslagpercentage meer afwijkt dan de maximale toegestane afwijking van 0,5%. Hierdoor is Den Haag verplicht om de omslagrente na te calculeren. Dit leidt tot een voordeel op programma Overhead/Centrale Bedrijfsvoering. Hier tegenover staat een nadeel op programma Financiën. Per saldo is het effect neutraal.

Budgettair neutrale verschuiving lasten en baten € 2,0 mln. N/I
Er was in 2023 sprake van meer detachering en overige dienstverlening naar derden. Hierdoor zijn de lasten met € 2,0 mln. overschreden, maar daar staan extra baten van € 2,0 mln. tegenover. Per saldo is het effect neutraal.

Overige afwijkingen € 0,2 mln. V/I

Toelichting financieel resultaat baten € 2,2 mln. V/I

Budgettair neutrale verschuiving lasten en baten € 2,0 mln. V/I
Er was in 2023 sprake van meer detachering en overige dienstverlening naar derden. Hierdoor zijn € 2,0 mln. meer baten gerealiseerd. Daar staan extra lasten van € 2,0 mln. tegenover. Per saldo is het effect neutraal.

Overige afwijkingen € 0,2 mln. V/I